Güterstandsschaukel – Ein Best Practice Fall aus meiner Praxis

Als Ruhestandsplaner erlebe ich oft Fälle, in denen vermögende Ehepaare nach effizienten Wegen suchen, um hohe steuerliche Belastungen bei der Vermögensnachfolge zu vermeiden. Ein besonders effektives Instrument dabei ist die sogenannte Güterstandsschaukel. Hier möchte ich Ihnen einen Best Practice Fall aus meiner Praxis vorstellen, der zeigt, wie Sie durch kluge Planung erhebliche Steuern sparen können.

Der Fall: Familie Schmidt

Herr und Frau Schmidt, beide in den 60ern, haben im Laufe ihres Lebens ein beachtliches Vermögen aufgebaut. Herr Schmidt war Unternehmer und hat durch den Verkauf seines Unternehmens einen erheblichen Vermögenszuwachs erzielt. Das Ehepaar lebt im gesetzlichen Güterstand der Zugewinngemeinschaft. Sie haben zwei erwachsene Kinder und möchten sicherstellen, dass ihr Vermögen steueroptimiert an die nächste Generation übertragen wird.

Das Problem

Die Schmidts befürchteten hohe steuerliche Belastungen, da das Vermögen von Herrn Schmidt die schenkungs- und erbschaftsteuerlichen Freibeträge überstieg. Bei einer regulären Vererbung oder Schenkung wäre eine erhebliche Steuerlast entstanden.

Die Lösung: Güterstandsschaukel

Um dieses Problem zu lösen, entschieden sich die Schmidts für die Güterstandsschaukel. Dies umfasst die bewusste Änderung des Ehegüterstands zu Lebzeiten, um einen steuerfreien Zugewinnausgleich zu ermöglichen.

1. Wechsel in die Gütertrennung: Durch einen notariellen Vertrag beendeten die Schmidts zunächst den gesetzlichen Güterstand der Zugewinngemeinschaft und wechselten in die Gütertrennung. Dadurch wurde der während der Ehe erzielte Zugewinn in Geld ausgeglichen.
2. Steuerfreier Zugewinnausgleich: Herr Schmidt zahlte den Zugewinnausgleich an Frau Schmidt. Diese Zahlung ist vollständig schenkungsteuerfrei, da sie zur Erfüllung eines gesetzlichen Anspruchs erfolgt.
3. Rückkehr zur Zugewinngemeinschaft: Nach einer angemessenen „Schamfrist“ kehrten die Schmidts wieder in den Güterstand der Zugewinngemeinschaft zurück, erneut durch einen notariellen Vertrag.

Das Ergebnis

Durch die Zahlung des steuerfreien Zugewinnausgleichsanspruchs wurde das Vermögen auf beide Ehepartner aufgeteilt. Dies ermöglichte es den Schmidts, ihre steuerlichen Freibeträge optimal zu nutzen. Gemeinsam konnten sie so insgesamt 1,6 Millionen Euro steuerfrei auf ihre Kinder übertragen.

Fazit

Die Güterstandsschaukel ist ein effektives Mittel, um hohe schenkungs- und erbschaftsteuerliche Belastungen zu vermeiden. Sie ermöglicht es Ehepartnern, Vermögen steuerfrei zu übertragen und die steuerlichen Freibeträge optimal auszunutzen. Es ist jedoch wichtig, diese Gestaltung nicht ohne steuerliche und rechtliche Beratung vorzunehmen, um alle Vorteile voll auszuschöpfen und mögliche Fallstricke zu vermeiden.

Wenn auch Sie darüber nachdenken, wie Sie Ihr Vermögen steueroptimiert übertragen können, stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung. Lassen Sie uns gemeinsam eine Strategie entwickeln, die Ihre finanzielle Zukunft sichert.

Für weiterführende Informationen und eine individuelle Beratung, abonnieren Sie meinen Newsletter oder vereinbaren Sie einen Termin.

Ich hoffe, dieser Blogartikel gibt Ihnen wertvolle Einblicke in die Möglichkeiten der Güterstandsschaukel. Bei Fragen stehe ich Ihnen gerne zur Verfügung.