Erbschaftsteuer-Rechner für Übergeber: Was zahlt Ihre Familie insgesamt?

Die großen Erbschaftsteuer-Rechner beantworten die Frage des Erben: Was muss ich zahlen? Dieser hier beantwortet Ihre Frage als Übergeber: Was zahlt meine Familie zusammen — mein Ehepartner, meine Kinder, vielleicht meine Nichte? Wenige Angaben genügen, und Sie sehen die Größenordnung nach heutigem Recht. Kostenlos, ohne Anmeldung; Ihre Beträge bleiben in Ihrem Browser.

Rechtsstand 25.08.2026 · zuletzt geprüft am 05.11.2026 · Florian Herfurth, Estate Planner (ebs), Certified Generations Advisor (FPSB)

Wie viel Erbschaftsteuer zahlen meine Kinder?

Jedes Kind darf 400.000 Euro steuerfrei erben (§ 16 Abs. 1 Nr. 2 ErbStG, Rechtsstand 25.08.2026); auf alles darüber fallen zwischen 7 und 30 Prozent Steuer an. Erbt ein Kind 600.000 Euro, sind 200.000 Euro steuerpflichtig, der Steuersatz beträgt 11 Prozent, die Steuer 22.000 Euro.

Der Freibetrag gilt pro Kind und pro Elternteil. Zwei Kinder, die von Vater und Mutter erben, können über beide Erbfälle zusammen 1,6 Millionen Euro steuerfrei erhalten — vorausgesetzt, beide Erbfälle nutzen ihren Freibetrag. Genau das misslingt beim Berliner Testament regelmäßig: Erbt zuerst der Ehepartner alles, bleiben die Freibeträge der Kinder im ersten Erbfall ungenutzt, und im zweiten Erbfall wird dasselbe Vermögen erneut besteuert.

Was die Rechnung für Ihre Familie ergibt, zeigt der Schnellcheck oben. Er rechnet die Steuer aller Erben zusammen, nicht nur die eines einzelnen.

Erbschaftsteuer: Steuerklassen, Freibeträge und Steuersätze

Wie viel Erbschaftsteuer anfällt, hängt von zwei Dingen ab: wie eng Sie mit dem Erben verwandt sind und wie viel er erhält. Das Verwandtschaftsverhältnis bestimmt die Steuerklasse und den Freibetrag. Nur was über dem Freibetrag liegt, wird besteuert. Für Schenkungen gelten dieselben Werte, und die Freibeträge stehen alle zehn Jahre neu zur Verfügung.

Die Steuerklassen

Die persönlichen Freibeträge

Im Erbfall kommt für Ehegatten und Kinder ein Versorgungsfreibetrag hinzu: 256.000 € für den Ehegatten, für Kinder je nach Alter zwischen 52.000 € (bis 5 Jahre) und 10.300 € (bis zum 27. Geburtstag). Er wird um Hinterbliebenenrenten gekürzt und ist deshalb oft ganz oder teilweise aufgezehrt.

Die Steuersätze

So lesen Sie die Tabelle: Der Steuersatz gilt für den gesamten steuerpflichtigen Erwerb, nicht nur für den Teil oberhalb der Stufe. Damit ein kleiner Betrag über einer Stufengrenze nicht zu einem großen Sprung führt, gibt es einen Härteausgleich. Ein Beispiel: Ein Kind erbt 600.000 €. Nach Abzug des Freibetrags von 400.000 € bleiben 200.000 € steuerpflichtig. Steuerklasse I, Stufe bis 300.000 €: 11 %, also 22.000 € Erbschaftsteuer.

Stand: Werte nach dem Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz, am 05.11.2026 gegen den amtlichen Gesetzestext geprüft. Über eine Reform der Erbschaftsteuer wird politisch diskutiert; beschlossen ist bisher nichts. Ändert sich das Gesetz, passen wir Tabelle und Rechner an.

Drei Familien, drei Rechnungen

Alle drei Fälle sind aus Sicht des Übergebers gerechnet: Was zahlt die Familie zusammen? Gerechnet nach gesetzlicher Erbfolge, ohne Testament, ohne Vorschenkungen, Rechtsstand 25.08.2026, jeweils nach Abzug der Erbfallkostenpauschale von 15.000 Euro. Bei Ehepaaren in Zugewinngemeinschaft ist der fiktive Zugewinnausgleich nach § 5 Abs. 1 ErbStG angesetzt; der Rechner über diesem Text kann ihn nicht abbilden und weist die Steuer von Ehepaaren deshalb eher zu hoch aus — der Hinweis dazu steht unten unter „Was der Rechner nicht kann“, Punkt 3. Die Werte sind gerundete Beispielwerte, keine Durchschnitte.

Beispiel 1 — Ehepaar, zwei Kinder, Familienheim

Ampel: Gelb

Die Familie zahlt zusammen 6.468 Euro. Das sind 0,4 Prozent des Nachlasses.

Ein Ehepaar in Zugewinngemeinschaft, zwei erwachsene Kinder. Selbstgenutztes Haus 850.000 Euro, Wertpapierdepot 700.000 Euro, Bankguthaben 180.000 Euro, Sonstiges 70.000 Euro, keine Schulden. Nachlass 1.800.000 Euro, steuerlicher Nachlass 1.785.000 Euro. Nach gesetzlicher Erbfolge erbt die Ehefrau die Hälfte (ein Viertel gesetzlicher Erbteil und ein weiteres Viertel als pauschaler Zugewinnausgleich), jedes Kind ein Viertel. Beide Ehegatten sind ohne Vermögen in die Ehe gegangen, der Zugewinn ist vollständig in der Ehe erwirtschaftet und lag beim Erstversterbenden. Der Ehefrau steht damit rechnerisch die Hälfte des Zugewinns zu — 900.000 Euro, die zusätzlich zu ihrem Freibetrag steuerfrei bleiben (§ 5 Abs. 1 ErbStG, § 1378 BGB).

Was diesen Fall lehrreich macht: Die Kinder liegen nur 46.200 Euro über ihrem Freibetrag. Gefühlt ist da „eigentlich nichts“ zu versteuern, rechnerisch sind es je gut 3.000 Euro. Die Ehefrau zahlt hier nichts — nicht wegen des Hauses, sondern weil ihre rechnerische Ausgleichsforderung aus dem Güterstand ihren Erwerb zusammen mit dem Freibetrag vollständig abdeckt. Wäre der Zugewinn gleichmäßig auf beide Ehegatten entstanden, gäbe es keine Ausgleichsforderung — dann zahlte dieselbe Familie 65.343 Euro, rund das Zehnfache. Der Güterstand und die Frage, bei wem das Vermögen während der Ehe entsteht, sind in dieser Konstellation der größte einzelne Hebel.

Und das Familienheim? In dieser Konstellation ändert die Befreiung für das Familienheim nichts (§ 13 Abs. 1 Nr. 4b ErbStG): Die Ehefrau zahlt schon ohne sie keine Steuer, und für die Kinder gilt sie nicht, weil sie nicht einziehen. Die Familie zahlt mit und ohne Befreiung 6.468 Euro. Wirksam wird sie bei einem Ehepaar erst, wenn der Erwerb des überlebenden Ehegatten über Freibetrag und Ausgleichsforderung hinausgeht — bei einer Ausgleichsforderung von 900.000 Euro und einer Erbquote von einem Halb also ab einem steuerlichen Nachlass von gut 2,8 Millionen Euro. Wächst der Zugewinn mit dem Vermögen, wächst die Ausgleichsforderung mit, und die Schwelle verschiebt sich entsprechend nach oben. Eine durchgerechnete Familie, in der die Befreiung trägt, finden Sie in Beispiel 4.

Beispiel 2 — Verwitwet, drei Kinder, vermietete Immobilie

Ampel: Rot (über 50.000 €)

Die Familie zahlt zusammen 68.970 Euro. Das sind 3,8 Prozent des Nachlasses.

Verwitwet, drei erwachsene Kinder. Selbstgenutztes Haus 620.000 Euro, vermietetes Mehrfamilienhaus 780.000 Euro, Depot 450.000 Euro, Bankguthaben 150.000 Euro, Restdarlehen 80.000 Euro. Vom Bruttonachlass von 2.000.000 Euro gehen 80.000 Euro Schulden ab, 78.000 Euro Abschlag für die vermietete Wohnimmobilie (§ 13d ErbStG) und 15.000 Euro Erbfallkostenpauschale. Es bleiben 1.827.000 Euro, die sich die drei Kinder zu je einem Drittel teilen.

Zwei Dinge fallen hier auf. Erstens: Der Ehegattenfreibetrag von 500.000 Euro ist mit dem ersten Erbfall verbraucht; im zweiten tragen nur noch die Kinderfreibeträge. Genau das übersehen Berliner Testamente regelmäßig. Zweitens: Die drei Kinder erben ein Mehrfamilienhaus, das sich nicht dritteln lässt, müssen aber knapp 69.000 Euro in bar aufbringen — und zwar bevor irgendetwas verkauft ist. Das eigentliche Thema dieses Falls ist nicht der Steuersatz, sondern die Liquidität.

Beispiel 3 — Unverheiratet, Nichte als Erbin

Ampel: Rot

Die Nichte zahlt 238.500 Euro. Das sind 29,3 Prozent des steuerlichen Nachlasses.

Ledig, keine Kinder, die Eltern sind verstorben. Erbin ist die Tochter des vorverstorbenen Bruders — und sie ist die einzige verbliebene Verwandte der zweiten Ordnung; leben weitere Verwandte dieser Ordnung, teilen sie mit, und die Rechnung sieht anders aus. Eigentumswohnung 480.000 Euro, Depot 290.000 Euro, Bankguthaben 60.000 Euro, keine Schulden. Nachlass 830.000 Euro, steuerlicher Nachlass 815.000 Euro.

Derselbe Nachlass bliebe in einer Familie mit Ehepartner und zwei Kindern nahezu steuerfrei. Hier kostet er fast ein Drittel — nicht wegen seiner Höhe, sondern wegen des Verwandtschaftsgrads: Freibetrag 20.000 statt 400.000 Euro, Steuerklasse II statt I. Die Nichte wird voraussichtlich die Wohnung verkaufen müssen, um die Steuer zu zahlen. Für kinderlose Übergeber ist das die wichtigste Rechnung auf dieser Seite, und sie steht in keinem der großen Rechner.

Beispiel 4 — Wenn das Kind ins Elternhaus zieht

Ampel: ohne Einzug Rot · mit Einzug Gelb

Paul Große aus Radebeul ist verwitwet und hat einen Sohn. Sein Vermögen: das selbst bewohnte Haus mit 140 Quadratmetern Wohnfläche im Wert von 600.000 Euro, ein Wertpapierdepot über 400.000 Euro und 100.000 Euro auf dem Konto. Sein Sohn ist Alleinerbe.

Ohne weitere Gestaltung ergibt sich nach Abzug des Freibetrags von 400.000 Euro und der Pauschale für die Erbfallkosten eine Erbschaftsteuer von 130.150 Euro. Zieht der Sohn nach dem Tod seines Vaters unverzüglich in das Haus ein und wohnt dort zehn Jahre selbst, bleibt das Haus steuerfrei. Dann sind es noch 9.350 Euro – im Musterbeispiel 120.800 Euro weniger. Wie viel es bei Ihnen ist, hängt von Ihrer Familie und Ihrem Vermögen ab.

Die Bedingungen gehören dazu: Begünstigt sind höchstens 200 Quadratmeter Wohnfläche; bei einem größeren Haus bleibt nur der entsprechende Anteil steuerfrei. Der Einzug muss zeitnah erfolgen, und wer vor Ablauf von zehn Jahren auszieht, verliert die Befreiung rückwirkend – außer aus zwingenden Gründen, etwa Pflegebedürftigkeit.

Bleibt das Familienheim steuerfrei?

Ja, aber nur für die Person, die anschließend selbst darin wohnt (§ 13 Abs. 1 Nr. 4b und 4c ErbStG, Rechtsstand 25.08.2026). Erbt der Ehepartner das selbstgenutzte Haus und bewohnt es zehn Jahre weiter, bleibt es vollständig steuerfrei — ohne Wertgrenze. Erbt ein Kind, gilt dasselbe, allerdings nur für die ersten 200 Quadratmeter Wohnfläche; der Rest wird anteilig versteuert.

Wer vor Ablauf der zehn Jahre auszieht, verkauft oder vermietet, verliert die Befreiung rückwirkend — außer er ist aus zwingenden Gründen dazu gezwungen, etwa durch Pflegebedürftigkeit. Und: Wer erbt, steht erst mit einer Erbauseinandersetzung fest. Ohne Testament entscheidet darüber die Erbengemeinschaft, nicht Sie.

Unter Ehepartnern lässt sich das selbstgenutzte Haus außerdem schon zu Lebzeiten steuerfrei übertragen, unabhängig von seinem Wert und ohne Zehnjahresfrist (§ 13 Abs. 1 Nr. 4a ErbStG).

Was zählen Schenkungen der letzten zehn Jahre?

Alles, was Sie derselben Person innerhalb von zehn Jahren vor dem Erbfall geschenkt haben, wird dem Erbe hinzugerechnet; der Freibetrag gilt für die Summe (§ 14 ErbStG). Die Steuer auf die Schenkung wird angerechnet, der Freibetrag aber nicht zweimal gewährt.

Umgekehrt gelesen ist das der stärkste Zeitfaktor der Nachfolgeplanung: Nach zehn Jahren steht der Freibetrag vollständig neu zur Verfügung. Wer mit 60 beginnt, kann ihn zwei- oder dreimal nutzen; wer mit 80 beginnt, einmal. Die Frist läuft ab dem Tag der Schenkung, und sie läuft nur, solange Sie leben.

Was der Rechner nicht kann

Der Schnellcheck ist ein Werkzeug zur Selbsteinschätzung, keine Auskunft. Das sind seine Grenzen, offen benannt:

1. Er unterstellt die gesetzliche Erbfolge. Ein Testament, ein Erbvertrag oder ein Berliner Testament führen zu anderen Quoten und häufig zu einer anderen Steuer.
2. Er rechnet mit Ihren geschätzten Verkehrswerten. Das Finanzamt bewertet Grundbesitz nach dem Bewertungsgesetz und kommt regelmäßig zu anderen Werten — nach oben wie nach unten.
3. Er berücksichtigt den Zugewinnausgleich nach § 5 ErbStG nicht. Bei Ehepaaren mit erheblichem Vermögenszuwachs während der Ehe fällt die ausgewiesene Steuer deshalb eher zu hoch aus.
4. Er setzt Betriebsvermögen voll an. Die Verschonung nach §§ 13a und 13b ErbStG kann 85 oder 100 Prozent betragen, hängt aber an Lohnsumme, Behaltefrist und Verwaltungsvermögen. Das ist Prüfungsstoff für die Steuerberatung, keine Modellrechnung.
5. Er setzt die Familienheim-Befreiung nicht von sich aus an, weil sie voraussetzt, dass eine bestimmte Person die Immobilie erwirbt und zehn Jahre selbst bewohnt.
6. Er kennt Ihre Schenkungen der letzten zehn Jahre nur, soweit Sie sie angeben (§ 14 ErbStG).
7. Er bildet Auslandsvermögen nicht ab. Doppelbesteuerungsabkommen und ausländisches Erbrecht bleiben außen vor.
8. Er setzt den Versorgungsfreibetrag nach § 17 ErbStG nicht an, weil dieser um den Wert steuerfreier Hinterbliebenenbezüge gekürzt wird und bei Angestellten meist vollständig aufgezehrt ist.
9. Er bildet entferntere Verwandtschaft nur in den geraden Fällen ab: Ist ein Kind vorverstorben, treten dessen Kinder an seine Stelle, und ist nur ein Elternteil am Leben, erben die Geschwister mit — diese Fälle rechnet er nicht.
10. Er rechnet den Erbfall von heute. Vermögen, Familie und Gesetz ändern sich.

Was er kann: Ihnen in zwei Minuten die Größenordnung zeigen, über die es sich zu reden lohnt.